业务探讨

实务问答存档 · 1981 帖 · 来源：中国会计视野论坛 CPA 业务探讨版

政府融资平台公司关于政府拨付资金的账务处理--跪求陈版不吝赐教！！2 回复
请问陈版主：地方政府成立的融资平台公司，定期需要偿还借款本金和利息，但是平台公司本身没有经营收入，全部依靠财政拨款。那么针对财政拨付的资金，明确用于偿还借款本金和利息的，是视为政…
长期应付职工薪酬1 回复
陈版主您好！A公司2022年因业绩较好，为公司核心员工设定激励基金1000万元，按照4年发放，每年发放25%，A公司初始确认时为长期应付职工薪酬。请问在以后年度因有一年内到期的部分…
关于合并抵消中的汇率变动问题4 回复
请教各位，我司的销售路径为，A(中国公司)生产制造产品，先卖给B公司（境外公司，合并范围内），再由B卖给终端客户。每个月末都需要做合并抵消，冲减存货中的未实现损益。假设M0，…
拟上市公司期权2 回复
有个拟上市公司通过持股平台实施股权激励，采用期权模式，共授予员工100万股，分四年行权，员工每年度绩效考核分数超过80分，第二年才可以行权1/4. 问题1 ：该情况下授予日股权激励…
关于固定资产入账的问题1 回复
请教陈版，一个公司投资一个房产公司，权益法处理，项目公司本次分配股利未分配到现金，而是以未售资产和车位作价，约定房子金额500万元，车子100万，股东会决议约定，由投资方接管分得的…
请教陈老师：新收入准则下会员费的收入确认问题1 回复
用户在公司自营平台上开通会员，开通后用户可以已较低价格购买商品（权益、实物），若无会员则只能已正常价格购买。该情况下会员费、权益或实物商品改如何确认收入。是否应该按照月度内会员费与…
[求助]  请教陈版主，关于租赁到期后签订补充协议的问题1 回复
请教陈版主，公司租赁一处办公场所,租赁期为2021年1月1日-2023年12月31日，账面在2023年12月31日已将使用权资产原值和累计折旧互抵结零，2024年5月9日公司签订补…
服务费收入总额法还是净额法？1 回复
甲公司是一家上海票交所指定供应链票据平台，R公司是国内比较知名的大企业，R公司通过在甲公司开据的供应链票据支付供应商A公司的货款，开票的服务费为0元，但只要R公司的供应商A在该票据…
关于设备采购带安装合同单项履约义务的确认2 回复
陈老师，您好！ A公司于甲方签订项目合同，合同总额为1000万，其中明确900万设备合同，合同中附有设备清单及单价，另安装，维护费用共计100万元，合同约定的付款条款是，合同签订预…
求助陈版主，附有回购对赌条款的股权转让-丧失控制权的处理5 回复
陈版好，目前A公司持有B公司100%股权，B公司属于A公司合并范围内子公司，现A公司拟通过股权转让的形式转让B公司60%达到丧失控制权，但受让方要求与A公司签署对赌协议，若1年内…
请教陈老师2 回复
求助陈老师，一家服装公司A公司存在特殊类型的加盟商业务，具体如下：A公司和个人B签订加盟合同，B按照 A公司的运营标准对门店进行维护和管理，包括门店形象、商品陈列、定价策略等，确保…
求助陈版主，顺逆流交易的疑问1 回复
A公司控制B公司，A公司重大影响C公司，C公司对B公司的未实现顺逆流交易在A公司合并报表是否需要进行相关会计处理，谢谢版主解惑。
合并报表问题5 回复
请教陈版：A公司持股某事业单位的股份超过50%，但由于事业单位证书未办理完成，近两年作为其他非流动资产-待转投资款核算，于2024年12月28日，事业单位证书办理完成转到长期股权投…
股权激励实际行权价因股票分红而低于授予价时是否需要调整股份支付费用？1 回复
请教陈版主，股权激励中实际行权价因扣除每股股票分红金额而低于当初的授予价时，需要调整已经确认的股份支付费用吗？如以权益结算的股份支付，授予价为10元，被授予权益工具在授予日公允价…
试生产期间产出废品的处理2 回复
陈版您好，想问下：我们公司是生产地板的，试运行期间产出了很多废品，按照公司的成本核算模式，废板不核算成本，废板后期处理一般是用作垫板，不对外出售。第2年，有个老板说要买废板，于是…
合并抵消1 回复
集团合并内部抵消： A是B公司的母公司，B有子公司C和子公司D。子公司C将商品按照3的价格销售给A（成本价是1.5），A又按照6的价格销售给子公司D，B公司现在需编制合并报表，站在…
求助陈版主，同控合并追溯的疑问1 回复
2024年1月A公司购买B100%股权，同控合并，2024年6月A公司出售B公司100%股权，A公司2024年合并报表是否需要追溯调整2023年度报表数据，谢谢版主解惑。
非全资子公司注销的处理3 回复
请教陈版： A公司持有B公司80%的股份，C公司持有B公司20%的股份，A公司持有D公司（上市公司）13%的股份，B公司持有D公司（上市公司）6%股份，A公司直接和通过B公司间接持…
急急急呼叫陈版主4 回复
陈老师新年好！有个问题想请教一下，特别想听听您的意见。A公司向经销商销售空调（买断式），即产品出库时确认收入。但是等经销商向其终端客户销售时，A公司需要承担安装、维修等其他售后服务…
请教陈老师，划分为投房的空置建筑物，其摊销和折旧计入哪个科目？3 回复
背景：管理层出具有关决议，表明某空置建筑物用于经营出租，且短期内持有意图不变，因目前尚未有签订租赁协议，审计已将建筑物及其土地划分为投房，后续计量按成本模式；问题：因现在没有出租…

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