业务探讨

实务问答存档 · 1981 帖 · 来源：中国会计视野论坛 CPA 业务探讨版

工程项目诉讼相关费用资本化及减值的确认2 回复
陈老师，您好一家公司一个在建项目因为遭遇工程质量问题停工，企业向法院提起诉讼，资产负债表日，尚未判决，律师无法预计胜率，企业按50%的比例，给在建工程计提了减值。法院已经审理，决…
销售分成业务核算3 回复
陈老师，请教您一个问题： A公司为一家服装服饰生产销售商，20*4年 A公司和某自然人签订了一个协议，约定与该自然人合作销售A公司服饰产品。该自然人所开立店铺采用A公司LOG…
陈版主：关于股份支付披露疑问2 回复
咨询您一个实务问题，股份支付披露的“以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额”这个金额要包括以前年度已完成的激励计划金额吗？还是只累计本期计划的？
预付租金后续递延所得税转回问题2 回复
陈版主您好，公司与出租方签订租赁协议，租赁期5年，每期租金10万，租赁期开始日24年1月1日，23年12月1日预付第一期租金10万；公司于租赁期开始日确认使用权资产36万（后续…
求助陈版主1 回复
陈老师您好！想向您请教一项业务的会计处理方法。A 公司在 2018 - 2020 年期间租赁 B 公司的房产，每年租金为 5000 万元。其中，2018 年和 2019 年的租金已…
企业间合作投资股票交易的处理1 回复
请教陈版：如果其他企业向目标企业提供资金以目标企业的名义购买待上市的公司股票，未约定利息，但后期会根据股票处置的收益向其他企业分配利润，但是其他企业与目标企业没有股权关系，若处置股…
请教陈版，关于联营企业永续债，投资方权益法核算问题2 回复
陈版您好，关于联营企业永续债，投资方权益法核算问题，想和您请教一下：背景：联营企业本年发行永续债2000万，划分为其他权益工具，我方持有联营企业份额20%，有如下问题想向您请…
求助陈版主，关于同控下划出方合并期初数是否调整的问题1 回复
公司B将自己旗下全资子公司D，无偿划转至公司C，公司B和公司C为集团A全资子公司，程序实际完成与2024年6月，集团划转文件注明划转基准日为2023年12月31日，麻烦问下作为划出…
财政局拨入的资本金计入哪个科目2 回复
2024年财政局拨入城投公司一笔款1千万，文件中指出:用于增加城投公司的国有资本。但财政局不是城投公司的股东，实际并不用于增加注册资本，不用改变股东。城投公司收到这笔款计入哪个科目…
子公司增加孙公司的资本金，合并报表怎么处理1 回复
A集团下的全资子公司B，C为B的全资子公司，D为B的控股子公司（51%持股）。2024年B分别对C、D增加实收资本20万、100万。请问A合并报表时，需要抵消B与CD之间的增资吗？
租赁DTA及DTL单体报表净额列示2 回复
请教各位老师，根据以下准则要求：递延所得税资产与负债相互抵销的两大核心条件：同一税务机构征收：要求递延所得税资产、负债对应的所得税，均由同一个税务机关负责征管，确保税务管理主体…
通过供应链平台采购2 回复
请教陈版，本公司因为资金紧张，从供应链公司采购原材料。供应链公司从公司指定的供应商处购买材料，后供应链公司直接将材料款直接给供应商。三个月后，本公司按原材料款加上资金占用费支付给供…
求助陈版，间接法现金流对固定资产折旧资本化的一些疑惑，望解答3 回复
我在年审工作中编制现金流是突发奇想问了下Deepseek关于固定资产折旧资本化是否在间接法现金流净利润加回时，Deepseek的回答让我突然发现我之前两年的对间接法的理解都是错误的…
国有企业股权划转1 回复
您好陈版，我司是财政局下属控股子公司，2024年11月财政发文将我司下属子公司划出，但截至25年2月子公司工商还未做变更，那么24年年度审计是否还包含这家公司？原先划入也只是为了整…
合并报表层面对BOT项目合并抵消的问题2 回复
@chenyiwei 陈老师，咨询一下：集团合并范围内 A 、 B 两家子公司， A 为建设运营移交项目公司，建设运营移交项目满足上述双控制、双特征，以及主要责任人的…
求助陈版主！关于未确认递延所得税资产的可抵扣亏损5 回复
陈版主，您好。想请教一个关于上市公司年报的递延所得税资产科目里的未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的披露和计算口径问题。背景：A公司为A股上市公司，属于集团公司，其下属有20家有…
求助陈老师1 回复
陈老师您好！想向您请教一项业务的会计处理方法。A 公司在 2018 - 2020 年期间租赁 B 公司的房产，每年租金为 5000 万元。其中，2018 年和 2019 年的租金已…
求助陈版及各位大神，在审计实务中遇到如下问题，母公司个别报表层面应如何处理：1 回复
A公司设立子公司B，持股比例为100%，未实缴出资，A公司长期股权投资列示为0。A公司将原有业务（重新以B的名义签署相关协议）部分转移至B公司，B公司业务开展2个月后，以2024年…
请教陈版集团子公司之间计提应收坏账，合并层冲回后，相关损益是否还要分配给少数股东1 回复
请教陈版，非全资子公司当期计提对集团内其他全资公司的应收账款坏账准备，在合并层冲回信用减值损失后，是否还要调整少数股东损益。相反，全资子公司当期计提对集团内非全资子公司的应收账款…
收入确认1 回复
陈版，我们两个电厂之间，有销售煤炭的业务，我们是否应该按照净额法列示这部分收入呢？

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