12月26日结账，货币资金与对账单不一致

老师好： 我们在审的单位每年12月26日结账，上报报表，货币资金按照12月26日金额出报表，结账后银行还有流水，导致报表货币资金与对账单不一致，每年都是这样。我们初次承接业务，请问老师，在本期我需要把货币资金调整到和银行对账单12月31日金额一致吗？我考虑每年都是这样，是不是可以按12月26日的金额确认货币资金。

需要调整，否则会计年度结束日期就不是12月31日了（或者不完全是12月31日），这不符合会计法和会计准则制度规定。