预期信用损失和迁徒率

陈版，您好。求教下，在预期信用损失法下，减值为以违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。而信用损失又是全部现金短缺的现值。而迁徒率是通过历史应收款项在各风险区间的迁徒来计算的，这样计算出来的损失率是如何体现出现值的概念？就是迁徒率如何体现出折现的。还有就是迁徒率这种方法来计算信用损失是准则或者其他什么文件的规定吗？还是大家普遍认可的一种方法？

我理解，迁徙率法这一模型本身就没有考虑折现因素，因此理论上仅适用于实际利率为零的应收债权（包括不考虑重大融资成分的销售应收款）。