账务差错更正问题请教

提问GingLF楼主2024-10-30 15:17:12

请教陈版，一家公司自查的时候发现2018年之前收员工的餐卡充值是收付实现制，餐卡机里收多少钱就确认多少钱的收入，2019年改成权责发生制了，餐卡充值计入预收，开票时确认收入，但是2018年之前的原因就导致餐卡机和预收的钱对不上，现在想要将账目调整过来。准则上要求差错要及时更正，但金额比较大，一次性计入当期或者追溯调整都会导致报表变化较大，可以制定一个整改计划在未来几年进行调整吗？不是上市公司不需要对外披露报表。

回答chenyiwei沙发 2楼2024-11-06 21:34:09

“可以制定一个整改计划在未来几年进行调整”即在未来若干年内逐步消化该项差错的影响，该做法无准则层面依据。一般不建议如此操作。既然“不是上市公司不需要对外披露报表”，为何又对报表重大变化如此敏感？

原帖：中国会计视野论坛。帖子内容仅供学习参考，涉及准则条文时以原文为准。