提问gpqg楼主2025-09-12 11:32:54
请教陈版，
某私募基金公司其成本和费用归集不太规范，导致成本分不清楚具体是那些。
我的问题是如果这些成本分不清楚的话，能否全部计入管理费用呢？尤其是基金公司人员的工资，企业的解释说因其商业模式的特殊性，无法将公司的所有运营活动直接分配到某一只基金或某一天的管理费收入上，开支列示为“管理费用”是目前较为通用的做法。这个解释是否合理呢？
同时对于私募基金而言，其公允价值在实际工作当中该如何确认呢？
谢谢陈版！
论坛 / 业务探讨
请教陈版，关于私募基金成本归集及公允价值确定的问题
回答chenyiwei沙发 2楼2025-09-17 21:27:44
不赞同全部计入管理费用。可参考财政部会计司发布的《收入准则应用案例——合同履约成本（酒店等服务行业的合同成本）》，链接：
http://kjs.mof.gov.cn/zt/kjzzss/ ... 0181211_3088435.htm
。
虽然由于企业商业模式的特殊性，无法将公司的所有运营活动直接分配到某一只基金或某一天的管理费收入，但哪些员工或者部分所从事的工作直接与获取收入（即提供基金管理服务…
回复全文需登录后查看。登录 / 注册
原帖：中国会计视野论坛。帖子内容仅供学习参考，涉及准则条文时以原文为准。