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银行函证中，对于资产负债表日的未到期理财产品，是否需要根据银行函证的产品净值调增当期的投资收益呢？期后的产品净值可能会低于资产负债表日的产品净值，是否符合资产的定义？

取决于该种理财产品分类为何种金融资产。例如，净值型产品通常分类为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产，因此可以就银行回函确认的资产负债表日净值调整公允价值变动损益，这与资产负债表日后净值的减少无关。 但是，建议项目组通过被审计单位向银行确认该净值的计算方法和依据，确保其符合《企业会计准则第39号——公允价值计量》对“公允价值计量”的定义和要求。