提问石径小斜楼主2024-11-20 14:52:29
有公司已将长期待摊费用全部摊销进损益，期末余额零，二级科目“原值”和“摊销”分别借贷方有个相等金额，现发起如下业务结平上述科目余额：
Dr 长期待摊费用——摊销 100
Cr 长期待摊费用——原值 100
因此有财务人员提出，未找到依据如上处理，所以驳回该业务。
请问是否有准则等明确该处理？
我的思考是否合理？如下
思路1： 尽管没有准则明确该处理，但是也没有准则明确应该设置以上两个二级科目，因此，自行设置的二级科目在期末结平也可接受。
思路2：在摊销发生的当期期初，确实存在长摊的原值，但是在摊完后，原值不应该再继续结转到下一年度期初金额，因为在下一年度期初，已不存在原值。
2024/12/31 长摊 0
长摊——原值100
长摊——摊销 100
请指正，谢谢。