提问woniuda楼主2024-11-07 12:18:12
假设。2023年12月，集团内部全资子公司之间发生一笔内部交易，A和B都属于集团的全资子公司，A公司支付100万给B公司，A作为固定资产核算，按3年折旧不考虑净残值，B于当期一次性确认收入100万。问题：1.2023年12月合并报表抵消分录是什么；2.2024年1月合并报表抵消分录是什么。不考虑内部交易损益。
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求助大神详细解答一下集团内子公司之间的内部交易问题。
回答chenyiwei藤椅 3楼2024-11-14 12:55:50
2023年12月末：借：营业收入 100，贷：营业成本 100；
2024年12月末：借：固定资产 33.33，贷：管理费用（或其他成本费用）33.33
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