提问姜姜jj楼主2025-10-11 14:33:48
如下问题请教陈老师：
背景：B公司是A公司的全资子公司。为支持B公司业务发展，A公司将一条生产线
无偿划转
给B公司，该条生产线在A公司的账面价值为800万，评估的公允价值为1200万。A公司与B公司分别应如何会计、税务处理？假设企业所得税税率为25%，增值税税率13%。
向陈老师求助，以下会计及税务处理哪项正确（会计分录涉及多步骤的，简化处理）：
（1）A公司：借：
资本公积
800 贷：固定资产800 不涉及企业所得税
（2）A公司：借：
营业外支出
800 贷：固定资产800 且营业外支出800不得企业所得税前扣除，须做纳税调增。
（3）B公司：借：固定资产800 贷：资本公积800 同时确认企业所得税，借：
资本公积
200 贷：应交企业所得税200
（3）B公司：借：固定资产800 贷：资本公积800 同时确认企业所得税，借：
所得税费用
200 贷：应交企业所得税200
（4）第（1）、（2），A公司是否还需按固定资产的公允价值计算缴纳增值税？谢谢！