提问baibingbing132y楼主2024-07-29 14:31:08
清理应收账款发现，多收A客户货款(约1千元)，未开票，客户没发现 且是不再合作客户，肯定以后不会再追要了。
1、以下会计处理是否正确呢？
借：应收账款-A客户
贷：营业外收入-其他
2、以下税务处理是否得当？
次月增值税做未开具发票申报，次年企业所得税汇算清缴填报到营业外收入-其他
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多收客户货款(约1千元)会计、税务处理。
回答chenyiwei沙发 2楼2024-07-31 08:58:16
在确保无需偿还的前提下，也可以这样做会计处理。如果后续被追索的，则做反向分录冲回。
税务处理问题建议咨询税务专业人士意见。
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