同一客户供应商的往来抵消-请教陈版主

公司A在境外有一个子公司B，子公司B从境外采购原材料后通过境内一个英捷迅的代理采购公司将货物进口，然后英捷迅又将货物销售给A公司，单体公司A公司视同从英捷迅采购，B公司向英捷迅销售。在编制A公司的合并财务报表时，我将英捷迅的销售和采购金额抵消，视为净额法，但是在往来抵消时产生了疑问，合并层面上对英捷迅有应付账款，也有应收账款，但是应付账款和应收账款的主体分别是A公司和B公司，是否能够抵消，而且应收英捷迅是境外公司涉及外汇可能无法净额结算。1、请问是否可以抵消，该如何处理， 2、如果不能抵消是否该重分类到其他应收和其他应付款

合并层面上对英捷迅有应付账款，也有应收账款，但是应付账款和应收账款的主体分别是A公司和B公司，这两笔款项应当是分别需要结算的（否则可能违反外汇管理规定），因此在合并报表中应分别体现对英捷迅公司的应收款项和应付款项，不能抵销。 因为内部购销交易在合并报表中已被抵销，故如主帖所述，在合并报表层面应重分类到其他应收款和其他应付款。 另外，在合并报表层面，英捷迅赚取的差价收益视同采购手续费，应计入合并报表…