提问18817310335楼主2025-07-17 14:58:35
求助各位大大，1、集团内卖方销售货物给集团内买房，按照
财会[2016]22号财政部《增值税会计处理规定》，会计上达到收入确认时点，税务上未达纳税义务时点（未付款，未结算，未开票）确认应交税费-待转销项税，但是集团内买方货物入库不暂估进项税，此时内部AR 和AP 抵消后会出现一个
应交税费-待转销项税，合并报表列报时将该金额重分类至其他流动负债/其他非流动负债，是否合理；还是买方要确认一个应交税费-待认证进项税与之对应，然后合并层面抵消平呢。
2、已收款，未开票时，卖方是直接确认应交税费-应交增值税-销项税 还是
确认应交税费-待转销项税呢，理论上已收款，说明达到纳税时点，可以确认
应交税费-应交增值税-销项税了吧？
感恩回复！