关于印发《证券公司财务报表格式和附注》的通知

合并资产负债表会证合01表编制单位：

年月日单位： 元资产附注期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）

附注期末余额年初余额资产：

负债：

货币资金短期借款其中：客户存款应付短期融资款结算备付金拆入资金其中：客户备付金交易性金融负债拆出资金衍生金融负债融出资金卖出回购金融资产款交易性金融资产代理买卖证券款衍生金融资产代理承销证券款买入返售金融资产应付职工薪酬应收款项应交税费应收利息应付款项存出保证金应付利息可供出售金融资产预计负债持有至到期投资长期借款长期股权投资应付债券投资性房地产递延所得税负债固定资产其他负债在建工程负债合计无形资产所有者权益（或股东权益）：

商誉实收资本（或股本）

递延所得税资产资本公积其他资产减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计资产总计负债和所有者权益（或股东权益）总计修订新增项目说明：

1．行项目“货币资金”下的其中项“客户资金存款”修订为“客户存款”，统一反映证券公司融资融券业务发生的客户信用资金存款和原有的客户资金存款。

2．新增行项目“融出资金”，反映证券公司融资融券业务中的融资部分，以及买入相关监管部门规定的约定购回等买入返售之外的向客户提供融资的业务，例如包括证券公司在境外开展孖展业务等。今后新出现的类似业务，也在此项目下反映。

3．新增行项目“应收款项”，反映证券公司经营过程中应收取的各项业务款项，包括应收清算款项、应收资产管理费、应收手续费及佣金等。

4．新增行项目“在建工程”，反映证券公司的在建工程业务。

5．新增行项目“应付短期融资款”，反映证券公司对外发行的期限在1年以下（含1年）

的其他金融负债，例如短期融资券和期限短于一年的债券等。

6．新增行项目“应付款项”，反映证券公司经营过程中形成的应支付的各项业务款项，包括应付清算款项等。

母公司资产负债表会证01表编制单位：

年月日单位： 元资产附注期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）

附注期末余额年初余额资产：

负债：

货币资金短期借款其中：客户存款应付短期融资款结算备付金拆入资金其中：客户备付金交易性金融负债拆出资金衍生金融负债融出资金卖出回购金融资产款交易性金融资产代理买卖证券款衍生金融资产代理承销证券款买入返售金融资产应付职工薪酬应收款项应交税费应收利息应付款项存出保证金应付利息可供出售金融资产预计负债持有至到期投资长期借款长期股权投资应付债券投资性房地产递延所得税负债固定资产其他负债在建工程负债合计无形资产所有者权益（或股东权益）：

递延所得税资产实收资本（或股本）

其他资产资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）

合计资产总计负债和所有者权益（或股东权益）总计合并利润表会证合02表编制单位：

年月单位： 元项目附注本期数上期数

一、营业收入手续费及佣金净收入其中： 经纪业务手续费净收入投资银行业务手续费净收入资产管理业务手续费净收入利息净收入投资收益（损失以“-”列示）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“-”列示）

汇兑收益（损失以“-”列示）

其他业务收入

二、营业支出营业税金及附加业务及管理费资产减值损失其他业务成本

三、营业利润（亏损以“-”列示）

加：营业外收入减：营业外支出

四、利润总额（亏损总额以“-”列示）

减：所得税费用

五、净利润（净亏损以“-”列示）

其中：归属于母公司所有者（或股东）的净利润少数股东损益

六、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

七、其他综合收益

八、综合收益总额其中：归属于母公司所有者（或股东）的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额修订及新增项目说明：

在行项目“手续费及佣金收入”下，按照目前证券公司的业务特点，将原“代理买卖证券业务净收入”、“证券承销业务净收入”和“受托客户资产管理业务净收入”等3个其中项，修改为“经纪业务手续费净收入”、“投资银行业务手续费净收入”和“资产管理业务手续费净收入”等3个其中项。

母公司利润表会证02表编制单位：

年月单位： 元项目附注本期数上期数

一、营业收入手续费及佣金净收入其中：经纪业务手续费净收入投资银行业务手续费净收入资产管理业务手续费净收入利息净收入投资收益（损失以“-”列示）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“-”列示）

汇兑收益（损失以“-”列示）

其他业务收入

二、营业支出营业税金及附加业务及管理费资产减值损失其他业务成本

三、营业利润加：营业外收入减：营业外支出

四、利润总额减：所得税费用

五、净利润

六、其他综合收益

七、综合收益总额合并现金流量表会证合03表编制单位：

年月单位： 元项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额融出资金净减少额代理买卖证券收到的现金净额收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计融出资金净增加额代理买卖证券支付的现金净额支付利息、手续费及佣金的现金支付给职工及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金取得投资收益收到的现金处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计投资支付的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金项目附注本期金额上期金额其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金的影响

五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额

六、期末现金及现金等价物余额母公司现金流量表会证03表编制单位：

年月单位： 元项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额融出资金净减少额代理买卖证券收到的现金净额收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计融出资金净增加额代理买卖证券支付的现金净额支付利息、手续费及佣金的现金支付给职工及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金取得投资收益收到的现金收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计投资支付的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额项目附注本期金额上期金额

四、汇率变动对现金的影响

五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额

六、期末现金及现金等价物余额合并所有者权益（或股东权益）变动表会证合04表编制单位：

年度单位：元项目本期金额上期金额归属于母公司所有者（或股东）的权益少数股东权益所有者权益（或股东权益）

合计归属于母公司所有者（或股东）的权益少数股东权益所有者权益（或股东权益）

合计实收资本(或股本)

资本公积减：

库存股盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额其他实收资本(或股本)

资本公积减：

库存股盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额其他

一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

（一）净利润

（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计

（三）所有者（或股东）投入和减少资本

1．所有者（或股东）投入资本

2．股份支付计入所有者项目本期金额上期金额归属于母公司所有者（或股东）的权益少数股东权益所有者权益（或股东权益）

合计归属于母公司所有者（或股东）的权益少数股东权益所有者权益（或股东权益）

合计实收资本(或股本)

资本公积减：

库存股盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额其他实收资本(或股本)

资本公积减：

库存股盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额其他（或股东）权益的金额

3．与少数股东的权益性交易

4．其他

（四）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（五）所有者（或股东）权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他项目本期金额上期金额归属于母公司所有者（或股东）的权益少数股东权益所有者权益（或股东权益）

合计归属于母公司所有者（或股东）的权益少数股东权益所有者权益（或股东权益）

合计实收资本(或股本)

资本公积减：

库存股盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额其他实收资本(或股本)

资本公积减：

库存股盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额其他

四、本期期末余额母公司所有者（或股东）权益变动表会证04表编制单位： 年度单位：元项目本期金额上期金额实收资本(或股本)

资本公积减：

库存股盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计实收资本(或股本)

资本公积减：

库存股盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计

一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）

（一）净利润

（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计

（三）所有者（或股东）投入和减少资本

1．所有者（或股东）投入资本

2.股份支付计入所有者（或股东）权益的金额

3．其他

（四）利润分配

1．提取盈余公积项目本期金额上期金额实收资本(或股本)

资本公积减：

库存股盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计实收资本(或股本)

资本公积减：

库存股盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（五）所有者（或股东）权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

四、本期期末余额****证券公司****年度财务报表附注

一、公司基本情况

二、主要会计政策及会计估计

(一)

财务报表的编制基础

(二)

遵循企业会计准则的声明

(三)会计期间

(四)

记账本位币

(五)

同一控制下和非同一控制下企业合并

(六)

合并财务报表（合并基础、合并财务报表的编制方法等）

(七)

现金及现金等价物

(八)

外币业务和外币报表折算

(九)

金融工具

(十)

坏账准备的确认标准、计提方法

(十一)长期股权投资

(十二)投资性房地产

(十三)固定资产

(十四)在建工程

(十五)借款费用

(十六)无形资产

(十七)长期待摊费用

(十八)商誉

(十九)买入返售与卖出回购款项

(二十)预计负债

(二十一)股份支付

(二十二)利润分配

(二十三)收入

(二十四)政府补助

(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债

(二十六)经营租赁

(二十七)融资融券业务

(二十八)关联方

(二十九)分部报告…

三、重要会计政策的确定依据以及会计估计中所采用的关键假设和不确定因素

四、会计政策、会计估计的变更以及差错更正的说明

（一）会计政策变更的说明

（二）会计估计变更的说明

（三）会计差错更正的说明

五、税项填制说明：

应披露公司所涉及的主要税种、税率、税收优惠及其他需要说明的税务事项。

六、企业合并及合并财务报表

(一)

子公司情况

1.通过自行设立方式取得的子公司

2.通过同一控制下企业合并取得的子公司

3.通过非同一控制下企业合并取得的子公司上述内容分别按下表披露：

子公司名称注册及营业地注册资本法定代表人业务性质出资额持股比例表决权比例是否合并直接间接直接间接

(二)

特殊目的主体或通过受托经营等方式形成控制权的经营实体

(三)纳入合并财务报表范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司填制说明：

对纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，说明纳入合并范围的原因。

(四)

公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的被投资单位填制说明：

对于公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位，说明未形成控制的原因。

(五)

合并范围发生变更的说明

(六)

本期合并范围发生变动的子公司

1．本期新纳入合并范围的子公司

2．本期不再纳入合并范围的子公司

(七)

本期发生的同一控制下企业合并

(八)

本期发生的非同一控制下企业合并

(九)

境外经营实体主要报表项目的折算汇率

七、合并财务报表主要项目注释

(一)

货币资金

1．按类别列示项目期末余额年初余额库存现金银行存款其中：客户存款公司存款其他货币资金合计

2．按币种列示项目期末余额年初余额外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额客户资金存款：

人民币美元…小计客户信用资金存款：

人民币美元…小计客户存款合计公司自有资金存款：

人民币美元…项目期末余额年初余额外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额小计公司信用资金存款：

人民币美元…小计公司存款合计合计

3．受限制的货币资金[因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项应单独说明]

(二)

结算备付金

1．按类别列示项目期末余额年初余额客户备付金公司备付金合计

2．按币种列示项目期末余额年初余额外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额客户普通备付金：

人民币美元…小计客户信用备付金：

人民币美元…项目期末余额年初余额外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额客户备付金合计公司自有备付金：

人民币美元…小计公司信用备付金：

人民币美元…小计公司备付金合计合计

(三)

融出资金

1．按类别列示项目期末余额年初余额

1．融资融券业务融出资金

2．孖展融资…减：减值准备融出资金净值

2．按账龄分析账龄期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)

金额比例(%)

金额比例(%)

金额比例(%)

1-3个月3-6个月6个月以上…合计

3．担保物信息以及是否存在逾期。

填制说明：

本附注反映证券公司除拆出资金、买入返售金融资产外融出给客户的款项，包括融资融券业务中的融资业务。对于融出资金，证券公司应当披露其账龄以及客户提供的担保物公允价值信息。如果存在逾期情况，则需要披露逾期相关信息。

(四)

交易性金融资产

1．按类别列示项目期末账面价值年初账面价值为交易目的而持有的金融资产指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产合计为交易目的而持有的金融资产指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产合计…合计

2．交易性金融资产中已融出证券情况

3．有承诺条件的交易性金融资产填制说明：

本附注反映证券公司为交易目的而持有的金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，但不包括衍生金融资产。对于交易性金融资产中已融出证券、或附带其他条件的交易性金融资产，证券公司应当披露相关信息。

(五)

衍生金融工具类别期末金额年初金额套期工具非套期工具套期工具非套期工具名义金额公允价值名义金额公允价值名义金额公允价值名义金额公允价值资产负债资产负债资产负债资产负债利率衍生工具（按类别列示）

货币衍生工具（按类别列示）

权益衍生工具（按类别列示）

信用衍生工具（按类别列示）

其他衍生工具（按类别列示）

合计

(六)买入返售金融资产

1．按标的物类别列示标的物类别期末余额年初余额股票债券其中：国债金融债公司债…其他合计

2．按业务类别列示项目期末余额年初余额备注约定购回式证券股票质押式回购…其他合计

3．约定购回式证券、股票质押回购等的剩余期限

4．买入返售金融资产的担保物信息填制说明：

本附注反映证券公司按返售协议约定先买入再按固定价格返售的金融资产所融出的资金，包括约定购回式业务、股票质押式回购等业务。

(七)

应收款项

1．按明细列示项目期末余额年初余额应收清算款…其他合计减：减值准备应收款项账面价值

2．按账龄分析账龄期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)

金额比例(%)

金额比例(%)

金额比例(%)

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

3．按评估方式列示种类期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)

金额比例(%)

金额比例(%)

金额比例(%)

单项计提减值准备组合计提减值准备合计填制说明：

本附注反映证券公司经营过程中应收取的各项业务款项，包括应收清算款项、应收资产管理费、应收手续费及佣金等。证券公司应当分别按照账龄和坏账准备计提方法分类披露。

（八）应收利息项目期末余额年初余额应收债券投资利息…其他应收利息合计填制说明：

本附注反映证券公司拆出资金、融出资金、买入返售金融资产、持有的分期付息的债券投资等应收取的利息。

(九)

存出保证金项目期末余额年初余额交易保证金信用保证金履约保证金…其他合计填制说明：

本附注反映证券公司因办理业务需要存出或交纳的各种保证金款项，包括交易保证金、信用保证金、履约保证金等。

(十)

可供出售金融资产

1．按投资品种类别列示项目期末余额年初余额…减：减值准备可供出售金融资产账面价值

2．可供出售金融资产中已融出证券情况

3．已融出证券的担保情况

4．存在限售期限及有承诺条件的可供出售金融资产填制说明：

本附注反映证券公司持有的可供出售金融资产的价值。证券公司应当根据其实际情况披露可供出售金融资产中已融出证券及其担保物的公允价值信息。对于存在限售期或其他承诺条件的可供出售金融资产，证券公司应披露其公允价值及相关限制条件。

(十一)

持有至到期投资项目期末余额年初余额…减：减值准备持有至到期投资账面价值填制说明：

本附注反映证券公司持有至到期投资的摊余成本。

(十二)长期股权投资

1．按类别列示项目期末余额年初余额联营企业合营企业其他股权投资小计减：减值准备合计填制说明：

上表反映证券公司持有的采用成本法和权益法核算的长期股权投资，如对联营企业投资、对合营企业投资等。

2．长期股权投资明细情况被投资单位核算方法投资成本年初余额增减变动期末余额在被投资单位持股比例(%)

在被投资单位表决权比例(%)

在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期现金红利权益法小计成本法小计合计

3．联营企业基本情况被投资单位名称企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本本企业持股比例(%)

本企业在被投资单位表决权比例(%)

期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润

4．合营企业基本情况被投资单位名称企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本本企业持股比例(%)

本企业在被投资单位表决权比例(%)

期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润

5．联营企业、合营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计有无重大差异的说明。

(十三)投资性房地产项目年初数本期增加额本期减少额期末数

一、账面原值合计

1．房屋、建筑物

2．土地使用权

二、累计折旧和累计摊销合计

1．房屋、建筑物

2．土地使用权

三、投资性房地产净值合计

1．房屋、建筑物

2．土地使用权

四、投资性房地产减值准备累计金额合计

1．房屋、建筑物

2．土地使用权

五、投资性房地产账面价值合计

1．房屋、建筑物

2．土地使用权填制说明：

上述披露仅为证券公司按照成本法核算的投资性房地产的披露格式。若采用公允价值模式进行后续计量的，证券公司应当披露投资性房地产公允价值的确认依据及公允价值金额的增减变动情况。

(十四)固定资产

1．账面价值项目期末数年初数固定资产原价减：累计折旧固定资产减值准备固定资产帐面价值合计

2．固定资产增减变动表项目房屋及建筑物运输工具办公设备及其他设备其他合计

一、原价：

1.年初余额

2.本期增加

(1)本期购置

(2)在建工程转入

(3)其他增加

3.本期减少

(1)转让和出售

(2)清理报废项目房屋及建筑物运输工具办公设备及其他设备其他合计

(3)其他减少

4.外币报表折算差额

5.期末余额

二、累计折旧：

年初余额本期计提本期减少外币报表折算差额期末余额

三、减值准备：

年初余额本期计提本期减少外币报表折算差额期末余额

四、账面价值：

1.期末账面价值

2.年初账面价值

3．产权存在瑕疵的固定资产。

4．固定资产所有权的限制及其金额和用于担保的固定资产账面价值。

5．准备处置的固定资产名称、账面价值、公允价值、预计处置费用和预计处置时间等。

（十五）

在建工程

1．在建工程账面价值项目期末数年初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

2．在建工程项目变动情况工程名称资金来源年初数本期增加本期减少期末数本期转入固定资产其他减少

(十六)无形资产

1．无形资产增减变动表项目土地使用权计算机软件交易席位费其他合计原价年初余额本期增加本期减少外币报表折算差额期末余额累计摊销年初余额本期增加本期减少外币报表折算差额期末余额减值准备年初余额本期增加本期减少外币报表折算差额期末余额账面价值年初余额期末余额

2．期末有无用于抵押或担保的无形资产。

填制说明：

本附注反映证券公司持有的无形资产的价值，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、交易席位费等的增减变动情况。

（十七）商誉被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本期增加本期减少期末余额期末减值准备合计

(十八)其他资产

1．按类别列示项目期末余额年初余额其他应收款待转承销费用长期待摊费用……合计填制说明：

上表反映证券公司未在财务报表行项目中反映的其他应收款、待转承销费用、长期待摊费用等。

2．其他应收款

（1）按明细列示项目期末余额年初余额其他应收款项余额减：坏账准备其他应收款净值

（2）按账龄分析账龄期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%) 金额比例(%)

金额比例(%)

金额比例(%)

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

（3）其他应收款按种类分析种类期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)

金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%)

单项计提组合计提合计

（4）期末其他应收款情况单位名称金额年限占其他应收款总额比例(%)

性质或内容

3．长期待摊费用项目年初余额本期增加额本期摊销期末余额合计

(十九)递延所得税资产和递延所得税负债

1．递延所得税资产和递延所得税负债

（1）递延所得税资产项目期末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产合计

（2）递延所得税负债项目期末余额年初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债合计

2．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损等金额

(二十)资产减值准备项目年初余额本期增加本期减少期末余额转回转销坏账准备长期股权投资减值准备可供出售金融资产减值准备固定资产减值准备…合计

(二十一)

短期借款项目期末余额年初余额质押借款信用借款…合计填制说明：

本附注反映证券公司向银行或其他金融机构等借入的期限在1年以下（含1年）

的各种借款。证券公司应当按照增信方式（信用、质押等）的不同分类披露。

(二十二)拆入资金项目期末余额年初余额银行拆入资金转融通融入资金…合计填制说明：

本附注反映证券公司从金融机构拆入的款项。证券公司应当根据实际业务情况披露转融通融入资金规模、剩余期限、利率（或区间）等情况。

(二十三)交易性金融负债项目期末账面价值年初账面价值为交易目的而持有的金融负债指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债合计为交易目的而持有的金融负债指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债合计…合计填制说明：

本附注反映证券公司为交易目的而持有的金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，但不包括衍生金融负债。

(二十四)应付短期融资款类型发行日期到期日期票面利率年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额…合计填制说明：

本附注反映证券公司对外发行的期限在1年以下（含1年）的其他金融负债。

包括短期融资券、期限短于一年的债券等。

(二十五)应付款项项目期末余额年初余额合计填制说明：

本附注反映证券公司经营过程中形成的应支付的各项业务款项，包括应付清算款项等。

(二十六)卖出回购金融资产款

1．按标的物类别列示标的物类别期末账面余额年初账面余额国债金融债公司债…合计

2．按业务类别列示项目期末金额年初余额备注债券质押式报价回购…其他卖出回购金融资产款合计

3．质押式报价回购的剩余期限和利率区间

4．卖出回购金融资产款的担保物信息填制说明：

本附注反映证券公司按回购协议先卖出再以固定价格买入金融资产所融入的资金，包括质押式报价回购等。证券公司应当根据实际业务情况披露质押式报价回购规模、剩余期限、利率（或区间）情况及担保物公允价值等信息。

(二十七)代理买卖证券款项目期末余额年初余额普通经纪业务- 个人- 机构信用业务- 个人- 机构…合计填制说明：

本附注反映证券公司接受客户委托，代理客户买卖股票、债券和基金等有价证券收到客户存入本公司的款项，代理客户领取的现金股利等款项也在本附注反映。

证券公司应当披露融资融券客户的信用交易代理买卖证券款的情况。

如因涉及境外业务无法区分个人业务和机构业务的，证券公司可对境内、境外业务分别披露，境外业务可不区分个人业务和机构业务，仅披露总额。

(二十八)代理承销证券款项目期末余额年初余额代理承销企业债券款代理承销股票款代理承销国债款…合计填制说明：

本附注反映证券公司接受委托，代理销售证券所形成的、应付证券发行人的代销资金。

(二十九)应付职工薪酬项目年初数本期增加额本期支付额期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴

二、职工福利费

三、社会保险费

四、住房公积金

五、工会经费和职工教育经费

六、非货币性福利

七、因解除劳动关系给予的补偿

八、其他其中：以现金结算的股份支付合计

(三十)应交税费税费项目期末余额年初余额营业税城建税教育费附加及地方教育费附加企业所得税个人所得税…其他合计

(三十一)应付利息项目期末余额年初余额应付短期借款利息…合计填制说明：

本附注反映证券公司按照合同约定应支付的利息，包括代理买卖证券款、分期付息到期还本的长期借款、应付短期融资款和分期付息的应付债券等。

(三十二)预计负债

1．预计负债的种类、形成原因以及经济利益流出不确定的说明。

2．各类预计负债的年初、期末余额和本期变动情况。

3．与预计负债有关的预期补偿金额和本期已确认的预期补偿金额。

(三十三)应付债券债券类型发行日期到期日期票面利率年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额…合计填制说明：

本附注反映证券公司为筹集长期资金发行债券的本金和应付利息。证券公司发行的可转换债券拆分成金融负债、权益工具或衍生金融工具的，分拆后形成的金融负债在此附注中反映。

(三十四)其他负债

1．按类别列示项目期末余额年初余额其他应付款应付股利…合计

2．其他应付款项目期末余额年初余额…合计

3．应付股利项目期末余额年初余额…合计

(三十五)股本项目年初余额本期变动增（+）减（－）

期末余额本期增加本期减少小计…合计

(三十六)资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额

1．资本溢价（股本溢价）：

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

(1)…小计

2．其他资本公积：

(1)可供出售金融资产公允价值变动产生的利得或损失

(2)现金流量套期

(3)…小计合计

(三十七)盈余公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积任意盈余公积合计

(三十八)一般风险准备项目年初余额本期增加本期减少期末余额一般风险准备交易风险准备其他合计

(三十九)未分配利润项目金额提取或分配比例年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备项目金额提取或分配比例应付普通股股利…期末未分配利润

(四十)手续费及佣金净收入项目本期发生额上期发生额手续费及佣金收入：

1．经纪业务收入其中：证券经纪业务收入其中：代理买卖证券业务交易单元席位租赁代销金融产品业务期货经纪业务收入

2．投资银行业务收入其中：证券承销业务保荐服务业务财务顾问业务

3．投资咨询服务收入

4．资产管理业务收入…

5．其他手续费及佣金收入小计手续费及佣金支出：

1．经纪业务支出其中：证券经纪业务支出其中：代理买卖证券业务交易单元席位租赁代销金融产品业务期货经纪业务支出

2．投资银行业务支出其中：证券承销业务项目本期发生额上期发生额保荐业务服务财务顾问业务支出

3．投资咨询服务支出

4．资产管理业务支出…

5．其他手续费及佣金支出小计手续费及佣金净收入填制说明：

本附注反映手续费及佣金收入和支出情况。手续费及佣金收入反映证券公司取得的经纪、投资银行、资产管理等代理业务以及其他相关服务实现的手续费及佣金收入等。手续费及佣金支出反映证券公司发生的经纪、投资银行、资产管理等业务发生的各项手续费、佣金支出。

(四十一)利息净收入项目本期发生额上期发生额利息收入：

1．拆出资金利息收入

2．买入返售利息收入其中：约定购回利息收入…

3．其他利息收入利息收入小计利息支出：

1．客户保证金利息支出

2．卖出回购利息支出其中：报价回购利息支出…

3．其他利息支出利息支出小计利息净收入填制说明：

利息收入反映证券公司根据收入准则确认的利息收入，包括融资融券业务、与其他金融机构之间发生资金往来业务、买入返售金融资产等所取得的利息收入等。

利息支出反映证券公司发生的利息支出，包括代理买卖证券款、与其他金融机构之间发生资金往来业务、卖出回购金融资产、拆入资金等产生的利息支出。

(四十二)投资收益

1．投资收益明细情况项目本期发生额上期发生额

1．权益法确认的收益

2．成本法确认的收益

3．金融工具持有期间取得的分红和利息其中：交易性金融工具持有至到期金融投资可供出售金融资产

4．处置收益其中：长期股权投资交易性金融工具衍生金融工具持有至到期金融投资可供出售金融资产…

5．其他合计

2．对联营企业和合营企业的投资收益被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因

3．按成本法核算的长期股权投资收益被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因

4．投资收益汇回有无重大限制。

(四十三)公允价值变动损益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融工具公允价值变动损益衍生金融工具公允价值变动损益…合计填制说明：

本附注反映证券公司持有的交易性金融资产或交易性金融负债，以及采用公允价值模式计量的投资性房地产、衍生工具等项目的公允价值变动所形成应计入当期损益的利得或损失。

(四十四)其他业务收入项目本期发生额上期发生额出租收入…其他合计

(四十五)营业税金及附加项目本期发生额上期发生额计缴标准营业税城建税教育费附加及地方教育费附加…其他合计填制说明：

本附注反映证券公司经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等相关税费。

(四十六)业务及管理费费用项目项目本期发生额上期发生额

1．

2．

3．

4．

5．

6．

7．

8．

9．

10．…合计填制说明：

本附注反映证券公司在业务经营和管理过程中所发生的各项费用，包括折旧费、职工薪酬费用、差旅费、业务招待费、无形资产摊销和长期待摊费用摊销等。

(四十七)资产减值损失项目本期发生额上期发生额合计

(四十八)其他业务成本项目本期发生额上期发生额合计填制说明：

本附注反映证券公司除主营业务活动以外的其他经营活动所发生的支出，包括出租固定资产的折旧额、出租无形资产的摊销额和采用成本模式计量的投资房地产的折旧额等。

(四十九)营业外收入

1．按类别列示项目本期发生额上期发生额合计

2．政府补助明细项目本期发生额上期发生额合计

(五十)营业外支出项目本期发生额上期发生额合计

(五十一)所得税费用项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整合计所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：

项目本期金额上期金额利润总额按适用税率计算的所得税费用暂时性差异的影响子公司适用不同税率的影响对以前期间所得税的调整影响…其他所得税费用

(五十二)其他综合收益项目本期发生额上期发生额

1．可供出售金融资产产生的利得（或损失）金额减：可供出售金融资产产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的金额小计

2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计

3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额项目本期发生额上期发生额减：现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整额小计

4．外币财务报表折算差额减：处置境外经营转入损益的净额小计

5.其他减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额合计

(五十三)现金流量补充信息

1．收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额…合计

2．支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额…合计

3．收到其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额…合计

4．支付其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额…合计

5．收到其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额…合计

6．支付其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额…合计

(五十四)现金流量表补充披露

1．现金流量表补充资料项目本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润加：资产减值损失固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

利息支出汇兑损失（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

项目本期金额上期金额经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

其他经营活动产生的现金流量净额

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额减：现金的年初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额

2．当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息项目金额

一、取得子公司及其他营业单位的有关信息

1．取得子公司及其他营业单位的价格

2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

4．取得子公司的净资产流动资产非流动资产流动负债非流动负债

二、处置子公司及其他营业单位的有关信息

1．处置子公司及其他营业单位的价格

2．处置子公司及其他营业单位收到的现金及现金等价物减：子公司及其他营业单位持有的现金及现金等价物

3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

4．处置子公司的净资产流动资产非流动资产流动负债非流动负债

3．现金和现金等价物的构成项目期末余额年初余额

一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金结算备付金

二、现金等价物

三、现金及现金等价物余额其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

八、分部报告本年度上年度**业务…抵销其他合计**业务…抵销其他合计

一、营业收入…

二、营业支出…

三、营业利润（亏损）

四、利润总额

五、资产总额分部资产：

…分部资产合计递延所得税资产

六、负债总额分部负债：

…分部负债合计递延所得税负债

七、补充信息

1．折旧与摊销费用

2．资本性支出

3．资产减值损失填制说明：

主要报告形式是地区分部的证券公司，比照业务分部格式进行披露。

九、关联方及关联交易

(一)

公司的母公司有关信息披露如下：

母公司名称注册地业务性质注册资本填制说明：

（1）母公司不是最终控制方的，证券公司应当说明最终控制方名称。

（2）母公司和最终控制方均不对外提供财务报表的，证券公司应当说明母公司之上与其最相近的对外提供财务报表的母公司名称。

(二)

母公司对公司的持股比例和表决权比例。

(三)

公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

(四)

关联方交易填制说明：

证券公司与关联方发生交易的，应当分别说明各关联方关系的性质、交易类型及交易要素。交易要素至少应当包括：

（1）交易的金额

（2）未结算项目的金额、条款和条件，以及有关提供或取得担保的信息

（3）未结算应收项目的坏账准备金额

（4）定价政策

（5）关键管理人员报酬

十、或有事项

(一)

未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

(二)

其他或有负债

十一、承诺事项

十二、资产负债表日后事项

十三、其他重要事项说明

十四、风险管理

（一）市场风险管理

（二）信用风险管理

（三）流动性风险管理

十五、金融资产及负债的公允价值管理

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)

长期股权投资

1．按类别列示项目期末余额年初余额子公司联营企业合营企业其他股权投资小计减：减值准备合计

2．长期股权投资明细情况被投资单位核算方法投资成本年初余额增减变动期末余额在被投资单位持股比例(%)

在被投资单位表决权比例(%)

在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期现金红利权益法小计成本法小计合计

3．公司有无向投资企业转移资金能力受到限制的情况。

(二)

手续费及佣金净收入项目本期发生额上期发生额手续费及佣金收入：

1．经纪业务收入其中：证券经纪业务收入其中：代理买卖证券业务交易单元席位租赁代销金融产品业务期货经纪业务收入

2．投资银行业务收入其中：证券承销业务项目本期发生额上期发生额保荐服务业务财务顾问业务

3．投资咨询服务收入

4．资产管理业务收入…

5．其他手续费及佣金收入小计手续费及佣金支出：

1．经纪业务支出其中：证券经纪业务支出其中：代理买卖证券业务交易单元席位租赁代销金融产品业务期货经纪业务支出

2．投资银行业务支出其中：证券承销业务保荐业务服务财务顾问业务支出

3．投资咨询服务支出

4．资产管理业务支出…

5．其他手续费及佣金支出小计手续费及佣金净收入

(三)

投资收益

1．投资收益明细情况项目本期发生额上期发生额

1．权益法确认的收益

2．成本法确认的收益

3．金融工具持有期间取得的分红和利息其中：交易性金融工具项目本期发生额上期发生额持有至到期金融投资可供出售金融资产

4．处置收益其中：长期股权投资交易性金融工具衍生金融工具持有至到期金融投资可供出售金融资产…

5．其他合计

2．对联营企业和合营企业的投资收益被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因

3．按成本法核算的长期股权投资收益被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因

(四)

现金流量表补充资料项目本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润加：资产减值损失项目本期金额上期金额固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

利息支出汇兑损失（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

其他经营活动产生的现金流量净额

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额减：现金的年初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额

十七、财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于20**年*月*日批准报出。